厦门企业年终汇算清缴方略

企业年终汇算清缴方略

内容提示

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此课程培训学员用三种新方法贯穿2011年汇算清缴的工作思路，解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则，从三种角度透视2011年重要的汇算清缴政策等内容，将为您揭示其中深层次的原因，并且将使你学习到如何把企业汇算清缴做好，如何把风险降到最低，并深层次分析企业的各种业务对其税收的影响。并从税务人员的视角去看企业所得税汇算清缴。经过此课程培训，学员能够掌握企业年终汇算清缴技能。

课程大纲

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一．用三种新方法贯穿2011年汇算清缴的工作思路

1．用布局的方法把握企业整体税负水平

①公司整体税负测算与汇缴前的准备 ②所得税预缴和汇算之间协调性的掌控

③企业年终预决算体系的构建

2．用转换的方法解决企业涉税风险环节

①融资手段转化与纳税成本 ②抵扣性项目法律遵从风险下的转化方法

3．用主体的思路管控企业财务利益

①不同性质企业间的税收利益与整体衡量

个人独资与合伙企业的纳税要求 非居民企业年终汇算时的注意事项

企业汇算过程中国税与地税征管协调 核定征收和查账征收企业汇算的问题及处理方法

企业法律形式改变等特殊事项的汇算处理

②关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理 ③独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项

二．解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则

1．新发票管理办法对汇算清缴工作的整体影响

①有效凭证的纳税界定范畴 ②发票若干热点问题的企业处理方法

2．用三原则判断和解决企业的基本汇算风险

①用架构原则控制企业的不同层次的涉税风险点 ②用制度原则构筑企业汇算的举证链条

③用证据原则应对2012年总局的稽查动向

三．从三种角度透视2011年重要的汇算清缴政策

1．2011年重要的财税政策盘点及应用解析

2．从公司层面处理汇算清缴的焦点问题

①2011年企业股权问题焦点与汇算的合理处理 ②公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节

③特殊公司资产的财务处理及纳税界定 ④资产评估增值在企业汇算中的要求与处理

⑤合同涉税要求与企业汇算的合同管理 ⑥年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法

3．金融层面的涉税11点与税收利益的获取

①银行承兑汇票贴现息税前抵扣的应用 ②委贷与融资利息的票据转化问题

③非金融企业之间融资利率与最大化财务利益 ④资金池管理方法与关联企业之间的资金融通法律风险

4．从财务层面提炼汇算48个热点与难点

①货与款不一致时涉税处理 ②各类特殊收入的纳税要求与会计处理

③23个费用涉税难点的税法解析

四．2011年汇算清缴前企业涉税重要环节的检查与控制

1．汇算中应注重的七大涉税风险面 2．对涉税问题的企业正确判断与处理方法

五．企业如何部署2011年汇算清缴工作

1．管理层针对整体汇算的五项工作 2．财务层应对汇算的六项环节

六．汇算清缴问题的长效解决办法

1．怎样完善企业未来汇算清缴的管理制度 2．如何构建符合本企业环境的纳税管理的体系

备 注

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课程名称：企业年终汇算清缴方略：布局 转换 主体

举办地点：厦门湖里区火炬高薪技术开发区管委会2楼会议室

课程费用：1000元/人